Gepubliceerd: 30 november 2011
Indiener(s): Jan Kees de Jager (minister financiën) (CDA)
Onderwerpen: begroting financiën
Bron: https://zoek.officielebekendmakingen.nl/kst-33090-IXB-2.html
ID: 33090-IXB-2

Nr. 2 MEMORIE VAN TOELICHTING

A. ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL

Wetsartikel 1

De begrotingsstaten die onderdeel uitmaken van de Rijksbegroting, worden op grond van artikel 1, derde lid, van de Comptabiliteitswet 2001 elk afzonderlijk bij de wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2011 wijzigingen aan te brengen in de departementale begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën (IXB).

De in de begrotingsstaat opgenomen begrotingsartikelen worden in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht (de zgn. begrotingstoelichting).

De minister van Financiën,

J. C. de Jager

B. BEGROTINGSTOELICHTING

1. Leeswijzer

Deze 2e suppletoire begroting bevat de voorgestelde wijzigingen ten opzichte van de 1e suppletoire begroting 2011. De begroting bestaat uit 7 beleidsartikelen en 2 niet-beleidsartikelen. De beleidsartikelen weerspiegelen bijna het gehele werkterrein van het Ministerie van Financiën; het beheer van de staatsschuld en het kasbeleid zijn opgenomen in de begroting van Nationale Schuld (IX-A).

In paragraaf 2.1 is een overzicht opgenomen van de belangrijkste mutaties (≥ € 10 mln.).

Paragraaf 2.2 bevat per beleidsartikel een tabel budgettaire gevolgen van beleid. In de tabellen is door middel van de regel «waarvan juridisch verplicht» informatie over de budgetflexibiliteit opgenomen. Het nog niet juridisch verplichte deel van de geraamde programma-uitgaven (peildatum 1 oktober 2011) vormt een indicatie voor de mate van budgetflexibiliteit.

Na de tabel budgettaire gevolgen van beleid wordt een toelichting op de cijfers uit de kolom «mutaties Najaarsnota» gegeven. De mutaties kunnen zowel beleidsmatig als financieel-technisch (bijvoorbeeld overboekingen en ramingsbijstellingen) van aard zijn. Conform de Rijksbegrotingsvoorschriften behoeven de technische mutaties niet te worden toegelicht. Ter vergroting van de informatiewaarde is ervoor gekozen een korte toelichting bij alle programmamutaties op te nemen.

2. Het beleid

2.1. Overzicht belangrijkste suppletoire uitgaven- en ontvangstmutaties

De belangrijkste mutaties (≥ € 10 mln.) zijn in onderstaande tabellen samengevat en worden daarna toegelicht. Voor een uitgebreidere toelichting wordt verwezen naar de toelichting bij het betreffende artikel.

Tabel: overzicht belangrijkste suppletoire uitgavenmutaties (x € 1000)
 

Uitgaven

Artikel

Stand begroting t/m ISB

9 425 847

 

Stand begroting t/m ISB-EFSF 2011

9 812 768

 
     

Belangrijkste suppletore mutaties:

   

1) Heffings- en invorderingsrente

– 260 000

1

2) Uitgaven ING back-up faciliteit

238 000

3

3) Schade-uitkering EKV

– 70 000

5

4) Anticiperende aankopen en gebiedsgerichte ontwikkeling

– 10 000

7

5) Loon-en prijsbijstelling

– 30 164

10

6) Overige uitgaven (saldo)

– 10 584

 

Stand 2e suppletoire begroting 2011

9 670 020

 

Toelichting

  • 1. De uitgavenraming is als gevolg van de verwachte realisatie neerwaarts bijgesteld met € 260 mln.

  • 2. De funding fee voor 2011 is opwaarts bijgesteld omdat alles wat binnenkomt onder de Illiquid Assets Back-up Facility (IABF) (portefeuilleontvangsten en fees) vooralsnog ook weer worden terugbetaald aan ING.

  • 3. De schades vallen mee waardoor de raming neerwaarts kan worden bijgesteld.

  • 4. Het budget voor anticiperende aankopen zal dit jaar niet worden uitgeput.

  • 5. De mutatie wordt veroorzaakt door het verdelen van de loon- en prijsbijstelling over de organisatie-onderdelen van het ministerie van Financiën. De loon- en prijsbijstelling was tijdelijk geparkeerd op artikel 10.

Tabel: overzicht belangrijkste suppletoire ontvangstenmutaties (x € 1000)
 

Ontvangsten

Artikel

Stand begroting t/m ISB

118 627 293

 

Stand begroting t/m ISB-EFSF 2011

124 769 813

 
     

Belangrijkste suppletoire mutaties:

   
     

1) Belastingontvangsten

– 4 116 302

1

2) Heffings- en invorderingsrente

– 370 000

1

3) Overige programma-ontvangsten Belastingdienst

50 000

1

4) Overige programma-ontvangsten Financiele Markten

– 23 798

2

5) Dividend staatsdeelnemingen

102 510

3

6) Winstafdracht DNB

166 000

3

7) Afdrachten Staatsloterij

10 000

3

8) Dividend financiele instellingen

200 000

3

9) Aflossing kapitaalversterking ING, Aegon en SNS Reaal

1 125 000

3

10) Ontvangsten ING back-up faciliteit

238 000

3

11) Schaderestituties EKV

15 000

5

12) Overige ontvangsten (saldo)

27 057

 

Stand 2e suppletoire begroting 2011

122 193 280

 

Toelichting

  • 1. Voor de toelichting op de mutaties van de belastingontvangsten wordt verwezen naar de Najaarsnota 2011.

  • 2. Op basis van de realisaties en de lage rente worden de geraamde ontvangsten met € 370 mln. neerwaarts bijgesteld.

  • 3. Door een incidentele meevaller bij de boeteontvangsten is de raming van de programma-ontvangsten met € 50 mln. verhoogd.

  • 4. Deze mutatie wordt grotendeels veroorzaakt door het niet ontvangen van het Nederlandse aandeel uit de boedel van de Bank Nederlandse Antillen (BNA). De verwachting is dat deze volgend jaar wordt ontvangen.

  • 5. De raming is opwaarts bijgesteld als gevolg van meevallers bij o.a. Gasunie en BNG.

  • 6. De raming wordt opwaarts bijgesteld als gevolg van o.a. een hoger dan geraamd slotdividend over 2010 en hogere verkoopresultaten in 2011.

  • 7. De meevaller bij de afdrachten Staatsloterij wordt voornamelijk veroorzaakt door een hoger dan verwachte restafdracht.

  • 8. ABN Amro keert € 200 mln. interim-dividend uit in 2011.

  • 9. Aegon heeft het restant van de nog uitstaande securities ter waarde van € 750 mln. teruggekocht. Hierover betaalde Aegon wederom een premie voor terugkoop van € 375 mln.

  • 10. De raming voor de ontvangsten is opwaarts bijgesteld omdat de portefeuilleontvangsten van de IABF hoger zijn dan verwacht.

  • 11. Doordat de getroffen betalingsregelingen goed worden nagekomen is de raming voor de recuperaties opwaarts bijgesteld.

2.2 De beleidsartikelen

Artikel 1 Belastingen

Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 1 Belastingen

Bedragen x € 1 000

Algemene beleidsdoelstelling: Het ontwerpen van beleid gericht op het genereren van inkomsten en het realiseren van niet-fiscale doelstellingen van het overheidsbeleid en het onderhouden en versterken van de bereidheid van burgers en bedrijven tot nakoming van hun wettelijke verplichting ten aanzien van de Belastingdienst

Stand begroting t/m ISB 2011 (1)

Stand suppletoire begroting VJN en ISB-EFSF 2011 (2)

Mutaties (+ of –) NJN 2011 (3)

Stand suppletoire begroting NJN 2011 (4)=(2+3)

Verplichtingen

3 613 721

3 556 462

– 268 147

3 288 315

         

Uitgaven

3 613 721

3 556 462

– 268 147

3 288 315

Programma-uitgaven

774 663

760 706

– 261 000

499 706

Waarvan juridisch verplicht

774 663

 

– 261 000

499 706

Doelst. 2 Door toezicht en opsporing bevordert de Belastingdienst dat belastingplichtigen en premieplichtigen hun wettelijke verplichtingen nakomen

       

Heffings- en invorderingsrente

765 000

755 000

– 260 000

495 000

Overige programma-uitgaven

9 663

5 706

– 1 000

4 706

         

Apparaatsuitgaven

2 839 058

2 795 756

– 7 147

2 788 609

         

Ontvangsten

113 588 164

115 460 307

– 4 432 302

111 028 005

Programma-ontvangsten

       

Algemene doelstelling

       

Belastingontvangsten

112 480 539

114 299 682

– 4 116 302

110 183 380

Doelst. 2 Door toezicht en opsporing bevordert de Belastingdienst dat belastingplichtigen en premieplichtigen hun wettelijke verplichtingen nakomen

       

Heffings- en invorderingsrente

772 900

822 900

– 370 000

452 900

Overige programma-ontvangsten

313 753

316 753

50 000

366 753

         

Apparaatsontvangsten

20 972

20 972

4 000

24 972

Toelichting

Verplichtingen en uitgaven

Heffings- en invorderingsrente (– € 260 mln.)

De uitgavenraming is als gevolg van de verwachte realisatie met € 400 mln. neerwaarts bijgesteld.

Daarnaast is als gevolg van een uitspraak van de Hoge Raad een incidentele tegenvaller ontstaan. Voor 2011 is deze tegenvaller naar verwachting € 140 mln. De mogelijke effecten voor 2012 zullen bij een volgend begrotingsmoment worden bezien. Per saldo wordt de uitgavenraming met € 260 mln. neerwaarts bijgesteld.

Overige programma-uitgaven (– € 1 mln.)

Door lager dan geraamde overige programma-uitgaven, is de verwachte realisatie met € 1 mln. bijgesteld.

Apparaatsuitgaven (– € 7 mln)

De mutatie in de apparaatsuitgaven betreft o.a. een kasschuif van per saldo € 40 mln. Dit betreft – € 60 mln. van (investerings)gelden die niet meer in 2011 worden gerealiseerd. Deze middelen worden doorgeschoven naar 2013 t/m 2015. Het gaat o.a. om middelen in het kader van ICT trajecten en huisvesting. Daarnaast vindt extra kassturing plaats voor circa € 20 mln inzake vervoerskosten en administratieve PZ-diensten. Het saldo van de apparaatsuitgaven wordt verklaard door ontvangen loon- en prijsbijstelling van circa € 26 mln. en overboekingen voor circa € 7 mln.

Ontvangsten

Belastingontvangsten (– € 4 116 mln.)

In de Najaarsnota 2011 zijn de mutaties in de belastingontvangsten toegelicht. De aansluiting met de bedragen in de begrotingstoelichting (beleidsartikel 1, tabel budgettaire gevolgen van beleid) is als volgt:

Aansluittabel art. 1

Stand ontwerp- begroting (1)

Mutaties 1e suppletore begroting 2011 (2)

Stand 1e suppletore begroting (3)=(1+2)

Mutaties 2e suppletore begroting 2011 (4)

Stand 2e suppletore begroting (5)=(3+4)

Totaal belastingontvangsten

134 578 115

2 275 312

136 853 427

– 3 757 461

133 095 966

– /– Afdracht Gemeentefonds

– 18 110 864

– 436 542

– 18 547 406

– 79 055

– 18 626 461

– /– Afdracht Provinciefonds

– 1 142 512

– 35 144

– 1 177 656

– 82 429

– 1 260 085

– /– Afdracht BTW-Compensatiefonds

– 2 844 200

15 517

– 2 828 683

– 197 357

– 3 026 040

Belastingontvangsten IXB

112 480 539

1 819 143

114 299 682

– 4 116 302

110 183 380

Heffings- en invorderingsrente (– € 370 mln.)

De ontvangstenraming is als gevolg van de verwachte realisatie en de lage rentestand met € 370 mln. neerwaarts bijgesteld.

Overige programma-ontvangsten (+ € 50 mln.)

Door een incidentele meevaller is de raming van de programma-ontvangsten met € 50 mln. verhoogd.

Apparaatsontvangsten (+ € 4 mln.)

De mutatie bij apparaatontvangsten betreft ontvangsten vanwege werkzaamheden voor derden. Hier tegenover staan hogere apparaatuitgaven.

Artikel 2 Financiële Markten

Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 2 Financiële markten

Bedragen x € 1 000

Algemene beleidsdoelstelling: Een integer en stabiel financieel stelsel waarin de financiële markten goed functioneren, voldoende toegankelijk en transparant zijn en een gunstige internationale concurrentiepositie kennen

Stand begroting t/m ISB 2011 (1)

Stand suppletoire begroting VJN en ISB-EFSF 2011 (2)

Mutaties (+ of –) NJN 2011 (3)

Stand suppletoire begroting NJN 2011 (4)=(2+3)

Verplichtingen

78 169

– 415 654

– 2 708 470

– 3 124 124

waarvan garantieverplichtingen

       

Garantieregeling bancaire leningen (plafond)

0

– 491 403

– 2 702 596

– 3 193 999

Garantie kredietfaciliteit AFM

0

– 18 000

0

– 18 000

         

Uitgaven

78 169

93 749

– 5 874

87 875

Programma-uitgaven

70 122

84 839

– 5 869

78 970

Waarvan juridisch verplicht

   

– 5 869

78 970

         

Doelst. 1 Goed functionerende financiële markten

       

Terugbetaling fee u.h.v. afkoop door NIBC

 

4 481

0

4 481

Bijdrage toezicht AFM

26 883

30 167

670

30 837

Bijdrage toezicht DNB

23 712

26 370

0

26 370

Platform CentiQ

2 700

2 860

930

3 790

Rechtspraak Financiële Markten

1 000

1 258

0

1 258

Overige programma-uitgaven

1 030

4 906

– 3 704

1 202

         

Doelst. 2 Integer financieel stelsel

       

Caribbean Financial Action Taskforce

32

32

0

32

Doelst. 3 Ongestoorde muntcirculatie

       

Muntcirculatie

14 765

14 765

– 3 765

11 000

         

Apparaatsuitgaven

8 047

8 910

– 5

8 905

         

Ontvangsten

394 960

482 106

– 17 839

464 267

Totaal programma-ontvangsten

394 960

482 106

– 17 839

464 267

Doelst. 1 Goed functionerende financiële markten

       

premieontvangsten garantieregeling bancaire leningen

361 523

362 229

3 664

365 893

ontvangsten DNB u.h.v. voorfinanciering

 

87 200

3 859

91 059

Overige programma-ontvangsten

26 253

25 493

– 23 798

1 695

premieontvangsten terrorismepool

2 000

2 000

0

2 000

Doelst. 3 Ongestoorde muntcirculatie

       

Ontvangsten muntwezen

5 184

5 184

– 1 564

3 620

Toename munten in circulatie

   

0

0

Toelichting

Verplichtingen en uitgaven

Garantieregeling bancaire leningen

Als onderdeel van de exit-strategie wordt sinds 1 januari 2011 aan banken die onder de garantieregeling leningen hadden uitgegeven de mogelijkheid geboden gegarandeerde leningen terug te kopen. ABN AMRO bank heeft gebruik gemaakt van deze mogelijkheid. Als gevolg van de terugkoop heeft de Staat in 2011 een closing out fee ontvangen ad € 3,7 mln. Hiertegenover staat dat de in 2011 geraamde feeopbrengsten die samenhangen met de gegarandeerde leningen met € 24,4 mln lager uitvallen. De terugkoop van ABN AMRO heeft geen gevolgen voor de geraamde feeopbrengsten voor 2012.

Platform CentiQ (+ € 0,9 mln.)

Deze mutatie wordt veroorzaakt door de bijdragen van het Verbond van Verzekeraars (€ 0,2 mln.) en de Nederlandse Vereniging voor Banken (€ 0,3 mln.). Daarnaast heeft het ministerie van SZW € 0,4 mln. bijgedragen aan Wijzer in Geldzaken voor het project Geldloket.

Overige programma-uitgaven (– € 3,7 mln.)

De wijzigingsvoorstellen ten aanzien van de twee (resterende) richtlijnen waarvan de implementatiedatum is overschreden, zijn inmiddels naar de Tweede Kamer verzonden. De kans op een boete dit jaar is hiermee verwaarloosbaar klein geworden.

Muntcirculatie (– € 3,8 mln.)

De uitgaven zijn lager dan oorspronkelijk geraamd omdat er minder munten zijn aangemaakt. Er worden alleen kleine denominaties geslagen. Ook is de oplage van de bijzondere munten lager dan oorspronkelijk begroot.

Ontvangsten

Overige programmaontvangsten (– € 23,8 mln.)

Deze mutatie wordt nagenoeg geheel veroorzaakt door het niet ontvangen van het Nederlandse aandeel uit de boedel van de Bank Nederlandse Antillen (BNA). Sinds de staatkundige hervorming had de CBCS (Centrale Bank Curaçao en Sint Maarten) geen Raad van Commissarissen (RvC), omdat voordrachten van de regeringen van Curaçao en Sint Maarten uitblijven. Hierdoor heeft de CBCS geen 2011 begroting en kunnen bepaalde rechtshandelingen niet uitgevoerd worden. Bij de staatkundige hervormingen (10-10-10) was afgesproken dat Nederland uit de boedel van de BNA het BES-deel – het huidige Caribisch Nederland – (ca. € 25 mln.) zou ontvangen. Ondanks herhaaldelijk verzoek is nog niets ontvangen. Ook al zijn er berichten dat de Raad van Commissarissen van de CBCS inmiddels compleet is, is de verwachting dat we dit bedrag niet dit jaar maar volgend jaar zullen ontvangen.

Ontvangsten DNB uit hoofde van de voorfinanciering DGS (+ € 3,9 mln.)

DNB heeft bij de banken meer kunnen terugvorderen dan begin dit jaar ingeschat werd. Hiermee is een groter deel van de voorfinanciering aan DNB dit jaar al terugontvangen. Restant van de voorfinanciering zal begin volgend jaar worden ontvangen. Vorig jaar heeft DNB het door haar voorgeschoten bedrag in het kader van het DGS (inzake uitkeringen i.v.m. DSB) teruggevorderd van de banken. De Wft maximeert echter de bijdrage die per kalenderjaar van een bank gevraagd mag worden, gerekend naar de solvabiliteits- en liquiditeitspositie van de bank. Voor een klein deel van de banken werd dit maximum toen overschreden. De Wft bepaalt dat in een dergelijk geval DNB dit excedent kosteloos voorfinanciert. Echter, de ECB gaf aan dat dit niet mocht omdat dit monetaire financiering zou zijn. Daarom heeft Financiën deze voorfinanciering voor haar rekening genomen. Uiterlijk begin 2012 zal de voorfinanciering volledig zijn afgelost.

Ontvangsten muntwezen (– € 1,6 mln.)

De ontvangsten vallen tegen vanwege een lagere oplage van bijzondere munten dan begroot.

Artikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector

Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector

Bedragen x € 1 000

Algemene beleidsdoelstelling: Bedrijfseconomische doelmatigheid en optimaal financieel resultaat bij investeren in en verwerven, afstoten en beheren van de financiële en vaste activa van de Staat

Stand begroting t/m ISB 2011 (1)

Stand suppletoire begroting VJN en ISB-EFSF 2011 (2)

Mutaties (+ of –) NJN 2011 (3)

Stand suppletoire begroting NJN 2011 (4)=(2+3)

Verplichtingen

645 857

949 455

– 40 500

908 955

Meerjarenverplichting aan ING

330 000

308 000

– 34 000

274 000

Verplichting kapitaalstorting Tennet

 

600 000

0

600 000

Overige verplichtingen

315 857

41 455

– 6 500

34 955

         

Uitgaven

3 339 457

3 162 055

231 500

3 393 555

Programma-uitgaven

3 330 400

3 125 400

238 000

3 363 400

Waarvan juridisch verplicht

       
         

Doelst. 1 Beheer van deelnemingen

       

Dotatie begrotingsreserve TenneT

4 800

4 800

0

4 800

Kapitaalstorting Tennet

 

300 000

0

300 000

Doelst. 2 Aangaan en afstoten van staatsdeelnemingen

       

Verwerving vermogenstitels

       

Doelst. 3 PPS en Activabeleid

       

PPS

   

0

0

Doelstelling 4 Beheer van financiële instellingen

       

Kapitaalversterkingen ING, Aegon en SNS Reaal

   

0

0

Kasschuif Tweede herkapitalisatie ABN AMRO

302 000

0

0

0

         

Overige programma-uitgaven

       

Regeling BF

1 600

1 600

0

1 600

Uitvoeringskosten tijdelijke regeling subsidie tankstations

 

 

0

0

         

Back-up faciliteit ING

       

Management Fee

44 000

41 000

– 2 000

39 000

Funding Fee

2 978 000

2 778 000

240 000

3 018 000

         

Apparaatsuitgaven

9 057

36 655

– 6 500

30 155

Personeel en materieel

4 281

3 837

0

3 837

Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen

4 776

32 818

– 6 500

26 318

         

Ontvangsten

4 170 414

8 373 203

1 849 460

10 222 663

Programma-ontvangsten

4 170 414

8 373 203

1 849 460

10 222 663

         

Doelst. 1 Beheer van staatsdeelnemingen

       

Opbrengst onttrekking vermogenstitels

   

0

0

Dividend staatsdeelnemingen

267 060

287 060

102 510

389 570

Superdividend Twinning

   

9 000

9 000

Rente en aflossing div. leningen

62 999

62 999

0

62 999

Winstafdracht DNB

698 000

953 000

166 000

1 119 000

Afdrachten Holland Casino

0

0

0

0

Afdrachten Staatsloterij

90 000

90 000

10 000

100 000

Premie-ontvangsten garantie TenneT

4 800

4 800

0

4 800

         

Doelst. 2 Aangaan en afstoten van staatsdeelnemingen

       

Opbrengst verkoop vermogenstitels

   

0

0

Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector

Bedragen x € 1 000

Algemene beleidsdoelstelling: Bedrijfseconomische doelmatigheid en optimaal financieel resultaat bij investeren in en verwerven, afstoten en beheren van de financiële en vaste activa van de Staat

Stand begroting t/m ISB 2011 (1)

Stand suppletoire begroting VJN en ISB-EFSF 2011 (2)

Mutaties (+ of –) NJN 2011 (3)

Stand suppletoire begroting NJN 2011 (4)=(2+3)

 Vervolg: Ontvangsten

       

Doelst. 4 Beheer van financiële instellingen

       

Dividend financiële instellingen

 

239

200 000

200 239

Aflossing kapitaalversterking Aegon en ING

 

2 750 000

750 000

3 500 000

Repurchase fee kapitaalversterking Aegon en ING

 

1 375 000

375 000

1 750 000

Terug te vorderen uitvoeringskosten staatsdeelnemingen

 

5 550

– 1 050

4 500

Premie-inkomsten Capital Relief Instrument

   

0

0

Renteontvangsten Mandatory Convertible Note

   

0

0

Premie-inkomsten counter indemnity

25 555

25 555

0

25 555

         

Doelst. 5 Back-up faciliteit ING

       

Verwachte portefeuille ontvangsten

2 717 000

2 535 000

253 000

2 788 000

Garantie fee

96 000

89 000

– 4 000

85 000

Additionele fee

65 000

61 000

– 5 000

56 000

Additionele garantiefee

144 000

134 000

– 6 000

128 000

         

Overige programma-ontvangsten

       

Regeling BF

   

0

0

Overige programma-ontvangsten

   

0

0

Tijdelijke regeling subsidie tankstations

   

0

0

Toelichting

Verplichtingen en uitgaven

Verplichting Back-up faciliteit ING (– € 34 mln.)

De hogere portefeuilleontvangsten leiden tot een neerwaartse bijstelling van de verplichting.

Uitgaven Back-up faciliteit ING (+ € 238 mln.)

De funding fee voor 2011 is opwaarts bijgesteld doordat alles wat binnenkomt onder de Illiquid Assets Back-up Facility (IABF) (portefeuilleontvangsten en fees) vooralsnog ook weer worden terugbetaald aan ING. Hierdoor wordt de verplichting aan ING versneld afgebouwd.

Uitvoeringskostenkosten staatsdeelnemingen (– € 6,5 mln.)

De meevaller bij de uitvoeringskosten staatsdeelnemingen bestaat uit twee delen (zie ook de ontvangstenmutatie):

i.) Er is zowel bij de reguliere advieskosten als bij de advieskosten die zien op de inhuur vanwege de kredietcrisis minder uitgegeven dan voorzien (– € 3,8 mln.).

ii.) Tweede deel van de mutatie betreffen de uitgaven NLFI. Doordat NLFI later dan geraamd operationeel zal worden, komt een deel van het geraamde budget te vervallen. Dit leidt tot een meevaller van € 2,7 mln. op de uitgaven. Daar staat tegenover dat er een tegenvaller zal zijn bij de ontvangsten NLFI, zie daarvoor ook de toelichting bij de ontvangsten.

Ontvangsten

Dividend staatsdeelnemingen (+ € 102,5 mln.)

Er is meer dividend ontvangen dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door hoger dan verwachte dividenden van de Gasunie en BNG.

Superdividend Twinning (+ € 9 mln.)

Twinning is een staatsdeelneming in afbeheer. Door de verkoop van een aantal participaties beschikt Twinning over overtollige financiële middelen. Het is de verwachting dat Twinning deze middelen nog dit jaar in de vorm van een superdividend aan de Staat uitkeert.

Winstafdracht DNB (+ € 166 mln.)

De mutatie wordt verklaard doordat in 2011 een hoger dan geraamd slotdividend over 2010 is uitgekeerd en de door DNB gerealiseerde verkoopresultaten in 2011 hoger zijn dan verwacht. Daarnaast wordt de mutatie verklaard door een stijging van het monetair inkomen.

Afdrachten Staatsloterij (+ € 10 mln.)

Bij de afdrachten Staatsloterij wordt een meevaller verwacht van € 10 mln. Deze meevaller wordt voornamelijk veroorzaakt door een hoger dan verwachte restafdracht.

Terug te vorderen uitvoeringkosten staatsdeelnemingen (– € 1,1 mln.)

De bijstelling van de raming van de terug te vorderen uitvoeringkosten staatsdeelnemingen bestaat uit twee delen:

  • i) Doorbelasting van advieskosten die samenhangen met de inhuur vanwege de kredietcrisis. (+ € 2,1 mln.)

  • ii) Doorbelasting van de kosten van NLFI die door de uitgestelde oprichting van NLFI, in 2012 ontvangen zullen worden (– € 3,15 mln.).

Dividend financiële instellingen (+ € 200 mln.)

ABN Amro heeft een interim-dividend uitgekeerd.

Aflossing en fee Aegon (+ € 1 125 mln.)

Aegon heeft het restant van de nog uitstaande securities ter waarde van € 750 mln. teruggekocht. Hierover betaalde Aegon wederom een premie voor terugkoop van € 375 mln.

Ontvangsten IABF (+ € 238 mln.)

De raming voor de ontvangsten is opwaarts bijgesteld omdat de portefeuilleontvangsten van de IABF hoger zijn dan verwacht.

Artikel 4 Internationale financiële betrekkingen

Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 4 Internationale financiële betrekkingen

Bedragen x € 1 000

Algemene beleidsdoelstelling: een financieel-economisch gezond en welvarend Europa en een evenwichtige internationale financieel-economische ontwikkeling

Stand begroting t/m ISB 2011 (1)

Stand suppletoire begroting VJN en ISB-EFSF 2011 (2)

Mutaties (+ of –) NJN 2011 (3)

Stand suppletoire begroting NJN 2011 (4)=(2+3)

Verplichtingen

3 404 311

77 123 013

0

77 123 013

         

Betalingsverplichtingen

605 266

734 268

0

734 268

Garantieverplichtingen

2 799 045

76 388 745

0

76 388 745

         

Uitgaven

1 989 774

2 531 703

0

2 531 703

Programma-uitgaven

1 987 205

2 528 805

0

2 528 805

Waarvan juridisch verplicht

2 037 205

 

0

2 528 805

         

Doelst. 1 Gezonde en stabiele monetaire en budgettaire

       

ontwikkeling van de EU en haar lidstaten.

       

Lening aan Griekenland

1 705 000

2 191 000

0

2 191 000

Europees Stabiliteits Mechanisme (ESM)

 

 

0

0

Deelname EFSF

0

600

0

600

         

Doelst. 2 Effectieve en efficiënte IFI's

       

Deelneming multilaterale ontwikkelingsbanken en -fondsen

282 205

337 205

0

337 205

         

Apparaatsuitgaven

2 569

2 898

0

2 898

         

Ontvangsten

128 937

110 621

3 460

114 081

 

       

Doelst. 1 Gezonde en stabiele monetaire en budgettaire

       

ontwikkeling van de EU en haar lidstaten.

       

Renteontvangsten lening Griekenland

119 316

101 000

0

101 000

Aflossingen lening Griekenland

   

0

0

         

Doelst. 2 Effectieve en efficiënte IFI's

       

Ontvangsten

9 621

9 621

3 460

13 081

Toelichting

Ontvangsten

Ontvangsten uit IFI’s (+ 3,5 mln.)

De terugontvangsten van ingeroepen EIB garanties voor ACP landen zijn hoger (+ € 3,6 mln.) dan oorspronkelijk geraamd. Daarnaast zijn er lagere ontvangsten in het kader van Internationale Development Aid Association (IDA) (– € 0,2 mln.).

Artikel 5 Exportkredietverzekering en investeringsgaranties

Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 5 Exportkredietverzekering en investeringsgaranties

Bedragen x € 1 000

Algemene beleidsdoelstelling: Een completere markt voor verzekering van betalingsrisico's die zijn verbonden aan export en aan investeringen in het buitenland

Stand begroting t/m ISB 2011 (1)

Stand suppletoire begroting VJN en ISB-EFSF 2011 (2)

Mutaties (+ of –) NJN 2011 (3)

Stand suppletoire begroting NJN 2011 (4)=(2+3)

Verplichtingen

11 950 136

11 950 139

90

11 950 229

waarvan betalingsverplichtingen

14 080

14 083

90

14 173

         

waarvan garantieverplichtingen

11 936 056

11 936 056

0

11 936 056

EKV

11 332 276

11 332 276

0

11 332 276

TRhi

453 780

453 780

0

453 780

MIGA

150 000

150 000

0

150 000

         

Uitgaven

134 580

154 583

– 69 910

84 673

         

Programma-uitgaven

120 500

140 500

– 69 910

70 590

Waarvan juridisch verplicht

       
         

Doelst. 1 Herverzekeringsfaciliteiten

       

Schade-uitkering EKV

120 000

140 000

– 70 000

70 000

Schade-uitkering TRhi

500

500

0

500

Schade-uitkering MIGA

0

0

0

0

Schade-uitkering TASK

   

90

90

         

Apparaatsuitgaven

14 080

14 083

0

14 083

Personeel en materieel

1 474

1 477

0

1 477

Kostenvergoeding Atradius DSB

12 606

12 606

0

12 606

         

Ontvangsten

104 050

104 050

20 588

124 638

         

Programma-ontvangsten

104 050

104 050

20 588

124 638

Doelst. 1 Herverzekeringsfaciliteiten

       

Premies EKV

40 000

40 000

5 000

45 000

Premies TRhi

1 250

1 250

0

1 250

Premies TASK

 

 

88

88

Schaderestituties EKV

62 800

62 800

15 000

77 800

         

Overige programma-ontvangsten

 

0

500

500

Toelichting

Verplichtingen en uitgaven

Schade-uitkeringen EKV (– € 70 mln.)

De schades vallen mee waardoor de raming neerwaarts kan worden bijgesteld.

Schade-uitkeringen TASK (+ € 0,1 mln.)

De tijdelijke faciliteit voor de omzetpolissen (TASK) is beëindigd per 31-12-2010. Er zijn nog wel budgettaire gevolgen. De mutatie betreft de schade die in 2011 uitgekeerd is onder deze faciliteit.

Ontvangsten

Premieontvangsten EKV (+ € 5 mln.)

Het aantal zaken dat in verzekering is genomen overtreft de verwachting, derhalve wordt de raming voor de premieontvangsten positief bijgesteld.

Recuperaties EKV (+ € 15 mln.)

Doordat de getroffen betalingsregelingen goed worden nagekomen, wordt de raming voor de recuperaties opwaarts bijgesteld.

Premies TASK (+ € 0,09 mln.)

De tijdelijke faciliteit voor de omzetpolissen (TASK) is beëindigd per 31-12-2010. Er zijn nog wel budgettaire gevolgen. De mutatie komt voort uit premies die in 2011 ontvangen zijn.

Overige programma- ontvangsten (+ € 0,5 mln.)

Deze mutatie betreft de vergoeding van het ministerie van Buitenlandse Zaken voor het beheer van de NIO portefeuille, die ondergebracht is bij Atradius DSB.

Artikel 7 Beheer materiële activa

Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 7 Beheer materiële activa

Bedragen x € 1 000

Algemene beleidsdoelstelling: De verwerving, het beheer en de vervreemding van onroerende en roerende zaken door het Rijk is doelmatig.

Stand begroting t/m ISB 2011 (1)

Stand suppletoire begroting VJN en ISB-EFSF 2011 (2)

Mutaties (+ of –) NJN 2011 (3)

Stand suppletoire begroting NJN 2011 (4)=(2+3)

Verplichtingen

94 268

105 672

– 7 056

98 616

         

Uitgaven

94 268

105 672

– 7 056

98 616

Programma-uitgaven

69 092

79 492

– 7 400

72 092

Waarvan juridisch verplicht

49 413

53 513

3 000

56 513

         

Doelst. 1 Optimaal handelen in Vastgoed

       

Anticiperende aankopen en gebiedsgerichte ontwikkeling

10 000

10 000

– 10 000

0

Doelst. 2 Beheer/verkoop Onroerende Zaken

       

Onderhoud en beheerskosten

8 779

14 079

0

14 079

Zakelijke lasten

49 413

53 513

3 000

56 513

Overige programmauitgaven

900

1 900

– 400

1 500

Doelst. 3 Bewaring/vervreemding Roerende Zaken

       
         

Apparaatsuitgaven

25 176

26 180

344

26 524

         

Ontvangsten

219 138

214 438

– 3 400

211 038

Programma-ontvangsten

218 959

213 259

– 3 400

209 859

Doelst. 1 Optimaal handelen in Vastgoed

       

Anticiperende aankopen en gebiedsgerichte ontwikkeling

       

Doelst. 2 Beheer/verkoop Onroerende Zaken

       

Verkoop onroerende zaken

84 045

71 045

0

71 045

Beheersontvangsten

98 014

98 014

0

98 014

Overige programma-ontvangsten

35 400

42 700

– 3 400

39 300

Doelst. 3 Bewaring/vervreemding Roerende Zaken

       

Verkoop roerende zaken

1 500

1 500

0

1 500

 

 

 

 

 

Apparaatsontvangsten

179

1 179

0

1 179

Toelichting

Verplichtingen en uitgaven

Anticiperende aankopen (– € 10 mln.)

Het budget voor anticiperende aankopen zal dit jaar niet worden uitgeput.

Zakelijke lasten (+ € 3 mln.)

Sinds het RVOB binnen het Rijk centraal loket voor de zakelijke lasten is, worden de zakelijke lasten door departementen doorbelast aan het RVOB: dit leidt tot een stijging.

Plankosten RVOB (– € 0,4 mln.)

Er wordt een onderuitputting voorzien van € 0,4 mln op de plankosten van het RVOB.

Ontvangsten

Overige programma- ontvangsten (– € 3,4 mln.)

Het lukt dit jaar niet om de als gevolg van het centrale loket toegenomen zakelijke lasten door te belasten aan de departementen die het betreffende vastgoed in gebruik hebben.

Artikel 8 Begrotingsbeleid

Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 8 Begrotingsbeleid

Bedragen x € 1 000

Algemene beleidsdoelstelling: Het budgettaire beleid creëert de randvoorwaarden om maatschappelijke ambities, nu en in de toekomst, te verwezenlijken.

Stand begroting t/m ISB 2011 (1)

Stand suppletoire begroting VJN en ISB-EFSF 2011 (2)

Mutaties (+ of –) NJN 2011 (3)

Stand suppletoire begroting NJN 2011 (4)=(2+3)

Verplichtingen

22 411

22 573

320

22 893

         

Uitgaven

22 411

22 573

320

22 893

Programmauitgaven

0

0

0

0

Waarvan juridisch verplicht

0

0

0

0

         

Doelst. 3 Verminderen regeldruk voor bedrijven

       

Vermindering regeldruk

0

0

0

0

         

Apparaatsuitgaven

22 411

22 573

320

22 893

         

Ontvangsten

5 931

5 931

0

5 931

Apparaatsontvangsten

5 931

5 931

0

5 931

Toelichting

Verplichtingen en uitgaven

Apparaatsuitgaven (+ € 0,3 mln.)

De apparaatsuitgaven zijn gestegen als gevolg van het uitkeren van de loon- en prijsbijstelling voor 2011.

Artikel 9 Algemeen

Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 9 Algemeen

Bedragen x € 1 000

Algemeen

Stand begroting t/m ISB 2011 (1)

Stand suppletoire begroting VJN en ISB-EFSF 2011 (2)

Mutaties (+ of –) NJN 2011 (3)

Stand suppletoire begroting NJN 2011 (4)=(2+3)

Verplichtingen

149 337

152 512

6 583

159 095

         

Uitgaven

149 337

152 512

6 583

159 095

Totaal apparaatsuitgaven

149 317

152 492

6 583

159 075

Apparaatsuitgaven

141 717

144 892

6 583

151 475

Uitvoeringskosten omslagstelsel Rijkswagenpark

7 600

 

0

7 600

         

Tegoeden WOII

20

 

0

20

         

Ontvangsten

15 699

19 157

3 500

22 657

Apparaatsontvangsten

8 099

11 557

3 500

15 057

Omslagstelsel Rijkswagenpark

7 600

7 600

0

7 600

Toelichting

Verplichtingen en uitgaven

Apparaatsuitgaven (+ € 6,6 mln.)

De apparaatsuitgaven (en ontvangsten) zijn gestegen als gevolg van het bruto in beeld brengen van de financiële uitgaven en ontvangsten van het project 3F (samenwerking financiële administratie van drie departementen: Financiën, SZW en VWS). Het ministerie van Financiën betaalt de facturen (uitgaven) en verrekent achteraf met SZW en VWS (ontvangsten). Totaal zijn zowel de uitgaven als de ontvangsten met € 3,5 mln. opgehoogd. Daarnaast is er een loon- en prijsbijstelling uitgekeerd voor 2011 van ruim € 3 mln.

Ontvangsten

Apparaatsontvangsten (+ € 3,5 mln.)

De ontvangsten zijn opgehoogd met € 3,5 mln. als gevolg van het bruto verwerken van de financiële gevolgen van het project 3F, zie ook de toelichting onder «apparaatsuitgaven». De ontvangsten voor 3F komen van het ministerie van SZW en het ministerie van VWS.

Artikel 10 Nominaal en onvoorzien

Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 10 Nominaal en onvoorzien

Bedragen x € 1 000

Onvoorzien

Stand begroting t/m ISB 2011 (1)

Stand suppletoire begroting VJN en ISB-EFSF 2011 (2)

Mutaties (+ of –) NJN 2011 (3)

Stand suppletoire begroting NJN 2011 (4)=(2+3)

Verplichtingen

4 130

33 459

– 30 164

3 295

         

Uitgaven

4 130

33 459

– 30 164

3 295

Onvoorzien

2 444

3 295

0

3 295

Loonbijstelling

0

12 454

– 12 454

0

Prijsbijstelling

1 686

17 710

– 17 710

0

Toelichting

Verplichtingen en uitgaven

Loon- en prijsbijstelling (– € 30,2 mln.)

De mutatie wordt veroorzaakt door het verdelen van de loon- en prijsbijstelling over de organisatie-onderdelen van het ministerie van Financiën. De loon- en prijsbijstelling was tijdelijk geparkeerd op artikel 10.