A. ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL
De begrotingsstaten die onderdeel uitmaken van de Rijksbegroting, worden op grond van artikel 1, derde lid, van de Comptabiliteitswet 2001 elk afzonderlijk bij de wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2009 wijzigingen aan te brengen in de departementale begrotingsstaat van het ministerie van Financiën (IXB).
De in de begrotingsstaat opgenomen begrotingsartikelen worden in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht (de zgn. begrotingstoelichting).
De voorliggende suppletore begroting bevat de voorgestelde wijzigingen ten opzichte van de ontwerpbegroting 2009. Deze begroting bestaat uit 7 beleidsartikelen en 2 niet-beleidsartikelen. De beleidsartikelen weerspiegelen bijna het gehele werkterrein van het Ministerie van Financiën; het beheer van de staatsschuld en het kasbeleid zijn opgenomen in de begroting van Nationale Schuld (IX-A).
In paragraaf 2.1 is een overzicht opgenomen van de belangrijkste mutaties (mutaties = € 10 mln.).
Paragraaf 2.2 bevat per beleidsartikel een tabel budgettaire gevolgen van beleid. In deze tabel is bij de beleidsartikelen door middel van de regel «waarvan juridisch verplicht» informatie over de budgetflexibiliteit opgenomen. Het nog niet juridisch verplichte deel van de geraamde programma-uitgaven (peildatum 1 maart 2009) vormt een indicatie voor de mate van budgetflexibiliteit. Voor de apparaatsuitgaven geldt dat de verplichtingen gelijk worden gesteld aan de kasuitgaven. Een groot deel van de apparaatsuitgaven betreft personele uitgaven. Deze zijn naar hun aard op korte termijn weinig flexibel.
Na de tabel budgettaire gevolgen van beleid wordt een toelichting op de cijfers uit de kolom «mutaties 1e suppletore begroting» gegeven. De mutaties kunnen zowel beleidsmatig als financieel-technisch (bijvoorbeeld overboekingen en ramingsbijstellingen) van aard zijn. Conform de Rijksbegrotingsvoorschriften behoeven de technische mutaties niet te worden toegelicht. Ter vergroting van de informatiewaarde is ervoor gekozen een korte toelichting bij alle programmamutaties op te nemen. Mutaties in de apparaatsuitgaven worden, voor zover deze betrekking hebben op overheveling van formatieplaatsen binnen de begroting of op overheveling tussen Financiën en andere departementen, niet nader toegelicht. De toelichting op de mutaties in de belastingontvangsten is in de Voorjaarsnota opgenomen.
2.1. Overzicht belangrijkste suppletore uitgaven- en ontvangstenmutaties
De belangrijkste mutaties (≥ € 10 mln.) zijn in onderstaande tabellen samengevat en worden daarna toegelicht. Voor een uitgebreidere toelichting wordt verwezen naar de toelichting bij het betreffende artikel.
Tabel: overzicht belangrijkste suppletore uitgavenmutaties (x € 1000)
| Uitgaven | Artikel | |
|---|---|---|
| Stand ontwerp-begroting 2009 | 4 256 629 | |
| Belangrijkste suppletore mutaties: | ||
| 1) Apparaat Belastingdienst | – 12 801 | 1 |
| 2) Uitkeringen Deposito Garantiestelsel/Icesave | 85 534 | 2 |
| 3) Back-up faciliteit ING | 3 920 034 | 3 |
| 4) Verwerving vermogenstitels Havenbedrijf Rotterdam | 412 667 | 3 |
| 5) Regeling bijzondere financiering | 15 000 | 3 |
| 6) Programmauitgaven IDA | – 64 280 | 4 |
| 7) Schade-uitkering exportkredietverzekering | 60 000 | 5 |
| 8) Loon- en prijsbijstelling | 107 896 | 10 |
| 9) Overige uitgaven (saldo) | 41 547 | |
| Stand 1e suppletore begroting 2009 | 8 822 226 |
1. De mutatie apparaatsuitgaven van de Belastingdienst wordt voornamelijk veroorzaakt door a) lagere uitgaven door een kasschuif binnen het budget voor het programma complexiteitsreductie van de Belastingdienst, b) hogere uitgaven door een vernieuwde accijnszegel, c) hogere uitgave door een financiële correctie op exportsubsidies landbouwgoederen, d) uitgaven aan het Project Standard Business Reporting en e) uitvoeringskosten voor fiscale wetsvoorstellen.
2. De mutatie betreft de uitgaven die voortkomen uit het feit dat de Nederlandse Staat de uitkeringen die hebben plaatsgevonden uit hoofde van het IJslandse depositogarantiestelsel voorfinanciert.
3. De Staat heeft met ING een illiquid assets back-up faciliteit gesloten. De Staat betaalt aan ING een management en een funding fee.
4. De Staat wordt medeaandeelhouder van het Havenbedrijf Rotterdam. De mutatie betreft de tweede tranche waarmee de Staat in totaal 29,2% van het aandelenkapitaal verwerft.
5. Door de huidige economische omstandigheden worden meer schades geraamd bij de kredieten die vallen onder de regeling bijzondere financiering.
6. De lagere uitgaven zijn het gevolg van aanpassingen in de verzilveringsschema’s van de Internationale Ontwikkelings Associatie (IDA).
7. Vanwege de huidige economische omstandigheden valt de schade bij de exportkredietverzekering hoger uit dan oorspronkelijk geraamd.
8. De loon- en prijsbijstelling (tranche 2009) is uit de algemene middelen toegekend.
Tabel: overzicht belangrijkste suppletore ontvangstenmutaties (x € 1000)
| Ontvangsten | Artikel | |
|---|---|---|
| Stand ontwerp-begroting 2009 | 134 253 781 | |
| Belangrijkste suppletore mutaties: | ||
| 1) Belastingontvangsten na afdracht | – 16 829 845 | 1 |
| 2) Overige programmaontvangsten Belastingdienst | 17 000 | 1 |
| 3) Premieontvangsten garantieregeling bancaire leningen | 109 124 | 2 |
| 4) Dividenden en afdrachten staatsdeelnemingen | – 319 000 | 3 |
| 5) Back-up faciliteit ING | 4 149 157 | 3 |
| 6) Couponbetalingen fonds financiele structuurversterking | 577 975 | 3 |
| 7) Schaderestituties EKV | 60 000 | 5 |
| 8) Verkoop onroerende zaken | 25 000 | 7 |
| 9) Overige programma ontvangsten Domeinen | 18 000 | 7 |
| 10) Overige ontvangsten (saldo) | 8 383 | |
| Stand 1e suppletore begroting 2009 | 122 069 575 |
1. Voor de toelichting op de belastingontvangsten wordt verwezen naar de Voorjaarsnota.
2. De mutatie overige programma ontvangsten bij de belastingdienst vloeit met name voort uit hogere opbrengsten uit het doorberekenen van kosten vervolging.
3. De mutatie wordt veroorzaakt door premieontvangsten van de garantieregeling bancaire leningen.
4. De mutatie wordt veroorzaakt a) doordat het geraamde superdividend van de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) niet zal worden uitgekeerd, b) lage winstafdrachten van Holland Casino, c) lagere winstafdrachten van de Staatsloterij, d) lagere winstafdracht van De Nederlandsche Bank en e) lagere overige dividend ontvangsten uit staatsdeelnemingen.
5. De Staat heeft met ING een illiquid assets back-up facility gesloten. De Staat ontvangt van ING voor 80% de stromen afkomstig uit de Alt-A hypotheekportefeuille en ontvangt een garantiefee.
6. Omdat ING, SNS REAAL en AEGON in 2008 een interim-dividend hebben uitgekeerd aan de aandeelhouders en de participaties een korte eerste coupon hebben, ontvangt de Staat couponbetalingen in 2009.
7. De verwachting is dat een groot gedeelte van de schade bij de Exportkredietverzekering, die dit jaar zal plaatsvinden, gerecupereerd zal worden. Hierdoor is de raming naar boven bijgesteld.
8. Een deel van de verkoop van agrarische gronden wordt niet in 2010 gerealiseerd maar al in 2009.
9. De mutatie wordt veroorzaakt door structureel hogere veilingopbrengsten uit benzineveilingen en een wijziging van de berekeningsmethodiek bij de Rijksgebouwendienst inzake de Onroerendezaakbelasting in 2009.
De bedragen in de tabellen luiden in duizenden euro’s. In de toelichting na de tabellen zijn ter verhoging van de leesbaarheid bedragen in miljoenen of miljarden euro’s vermeld.
Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 1 Belastingen
| Stand ontwerp- begroting 2009 (1) | Mutaties 1e suppletore begroting (2) | Stand 1e suppletore begroting 2009 (3)=(1+2) | Mutatie 2010 | Mutatie 2011 | Mutatie 2012 | Mutatie 2013 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 3 612 906 | – 14 301 | 3 598 605 | 30 682 | 29 808 | 27 208 | 13 875 |
| Uitgaven | 3 612 906 | – 14 301 | 3 598 605 | 30 682 | 29 808 | 27 208 | 13 875 |
| Programma-uitgaven | 807 095 | – 1 500 | 805 595 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 |
| Waarvan juridisch verplicht | 805 595 | ||||||
| Doelst. 2 Door toezicht en opsporing bevordert de Belastingdienst dat belastingplichtigen en premieplichtigen hun wettelijke verplichtingen nakomen | |||||||
| Heffings- en invorderingsrente | 800 000 | 800 000 | |||||
| Overige programma-uitgaven | 7 095 | – 1 500 | 5 595 | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 |
| Apparaatsuitgaven | 2 805 811 | – 12 801 | 2 793 010 | 29 682 | 28 808 | 26 208 | 12 875 |
| Ontvangsten | 131 887 469 | – 16 812 845 | 115 074 624 | 17 000 | 17 000 | 17 000 | 15 000 |
| Programma-ontvangsten | 131 866 497 | – 16 812 845 | 115 053 652 | 17 000 | 17 000 | 17 000 | 15 000 |
| Algemene doelstelling | |||||||
| Belastingontvangsten | 130 628 544 | – 16 829 845 | 113 798 699 | ||||
| Doelst. 2 Door toezicht en opsporing bevordert de Belastingdienst dat belastingplichtigen en premieplichtigen hun wettelijke verplichtingen nakomen | |||||||
| Heffings- en invorderingsrente | 920 000 | 920 000 | |||||
| Overige programma-ontvangsten | 317 953 | 17 000 | 334 953 | 17 000 | 17 000 | 17 000 | 15 000 |
| Apparaatsontvangsten | 20 972 | 20 972 |
Verplichtingen en uitgaven (– € 14,3 mln.)
Programma-uitgaven (– € 1,5 mln.)
Deze mutatie betreft:
– Rentevergoeding depotstelsel (– € 2,5 mln.)
Naar de huidige inzichten zal het depotstelsel1 niet eerder dan in het eerste kwartaal van 2010 worden ingevoerd. De oorzaak hiervan is de vertraagde invoering van het nieuwe debiteurensysteem bij de Belastingdienst. Het depotstelsel en de invoering daarvan is afhankelijk van dat systeem. De voor 2009 geraamde rentevergoeding (€ 2,5 mln.) komt te vervallen.
– Rijksbijdrage WOZ-kosten (+ € 1,0 mln.)
In het «Uitvoeringsbesluit kostenverrekening en gegevensuitwisseling Wet waardering onroerende zaken» is vastgelegd dat het Rijk (i.c. de Belastingdienst) voor 40% bijdraagt aan de door gemeenten te maken WOZ-kosten. Voor 2009 zijn de totale kosten (het zogenaamde macro-kostenforfait) vastgesteld op € 145,5 mln. Het aandeel voor het Rijk is dan € 58,2 mln., dit is € 2,1 mln. hoger dan begroot was. In deze suppletore begroting is vast € 1,0 mln. binnen de begroting IXB gereserveerd om dit verschil te dekken. Het resterende deel (€ 1,1 mln.) zal naar verwachting als prijsbijstelling worden ontvangen. De rijksbijdrage is per 2009 overgeheveld naar het Gemeentefonds. Ook deze indexatie zal worden overgeboekt naar dat fonds.
Apparaatsuitgaven (– € 12,8 mln.)
Deze mutatie betreft:
– Kasschuif Complexiteitsreductie (– € 40,0 mln.) Het programma Complexiteitsreductie loopt in 2009 vertraging op. Een gedeelte van het voor dit jaar gereserveerde bedrag, namelijk € 40 mln., zal in de jaren 2010 tot en met 2012 wel aangewend moeten worden om de doelstellingen van het programma te realiseren.
– Accijnszegels ( + € 4,8 mln.)
De Belastingdienst heeft de accijnszegels die gebruikt worden voor tabaksproducten vernieuwd. Het beveiligingsniveau is aanzienlijk verhoogd. De nieuwe zegels zijn moeilijker te vervalsen en beter van vervalste zegels te onderscheiden. De nieuwe accijnszegels maken een effectieve aanpak van fraude mogelijk. Dit moet leiden tot vermindering van nagemaakte tabaksproducten. Het budget voor accijnszegels wordt met € 4,8 mln. opgehoogd.
– Financiële correctie op exportsubsidies landbouwgoederen (+ € 8,8 mln.)
De Europese Commissie heeft aangekondigd Nederland een financiële correctie te willen opleggen van € 17,6 mln. Aanleiding is het volgens de Europese Commissie onvoldoende uitvoeren van zogenoemde substitutiecontroles in de Rotterdamse haven; verplichte controles bij het vertrek van exportzendingen van landbouwgoederen waar een exportsubsidie aan is verbonden. De correctie betreft de periode september 2001 – december 2002. Naar verwachting leidt een bemiddelingsprocedure tot bijstelling van de correctie. Het resterende deel van de correctie wordt door de Belastingdienst in overleg met het ministerie van LNV gedekt binnen de begroting.
– Uitvoeringskosten fiscale wetsvoorstellen (+ € 9,2 mln.)
Het betreft de kosten van de maatregelen die zijn opgenomen in het Belastingplan 2009, het pakket Overige fiscale maatregelen (OFM) 2009 en het EU BTW-pakket. De maatregelen in het Belastingplan en OFM zijn o.a. de AOW maatregel (participatiebonus en heffing 65-plussers) en wijziging regels correctieberichten. Het EU BTW-pakket wijzigt enerzijds de BTW-richtlijn 2006 met nieuwe regels ter bepaling van de plaats van dienst en regelt anderzijds de modernisering en vereenvoudiging van de teruggaafprocedure voor ondernemers van in andere lidstaten betaalde BTW. Daarnaast bevat het pakket een wijziging van de verordening inzake administratieve samenwerking.
In respectievelijk het Belastingplan 2009 (Kamerstukken II 2008/09, 31 704), het OFM 2009 (Kamerstukken II 2008/09, 31 705) en het wetsvoorstel aangaande het BTW-pakket (Kamerstukken II 2008/09, 31 907) zijn nadere toelichtingen opgenomen.
– Project Standard Business Reporting (+ € 2,6 mln.) Het programma «Standard Business Reporting» betreft het gestandaardiseerd opstellen, controleren en uitwisselen van verantwoordingsinformatie met en binnen de Nederlandse overheid. Het programma SBR is het vervolg op het Nederlandse Taxonomie project (NTP) en is gericht op schaalvergroting van informatie en deelnemende partijen. Het totale programma kost € 22,4 mln. waarvan € 12,0 mln. door de Belastingdienst en het Ministerie van Justitie (ieder € 6,0 mln.) wordt gedekt. De overige € 10,4 mln. is afkomstig uit de middelen in het kader van de Vernieuwing Rijksdienst; in elk van de jaren 2008 tot en met 2011 € 2,6 mln.
– Overig (+ € 1,8 mln.)
Naast de bovenstaande mutaties zijn er nog diverse relatief kleine (technische) mutaties en overboekingen zoals bijvoorbeeld de bijdragen van andere departementen voor het rijksbrede SDU contract.
Ontvangsten (– € 16 812,8 mln.)
Programmaontvangsten (– € 16 812,8 mln.)
De mutatie betreft:
– Belastingontvangsten (– € 16 829,8 mln.)
In de Voorjaarsnota 2009 zijn de mutaties in de belastingontvangsten toegelicht. De aansluiting met de bedragen in de begrotingstoelichting (beleidsartikel 1, tabel budgettaire gevolgen van beleid) is als volgt (verschillen in tellingen worden veroorzaakt door afrondingen).
Tabel: aansluiting met begrotingstoelichting IX B, beleidsartikel 1 (x € 1000)
| Stand ontwerp-begroting 2009 (1) | Mutaties 1e suppletore begroting (2) | Stand 1e suppletore begroting 2009 (3)=(1+2) | |
|---|---|---|---|
| Totaal belastingontvangsten | 151 815 866 | – 16 828 193 | 134 987 673 |
| -/- Afdracht Gemeentefonds | – 17 421 178 | – 49 944 | – 17 471 122 |
| -/- Afdracht Provinciefonds | – 1 298 180 | 2 760 | – 1 295 420 |
| -/- Afdracht BTW-Compensatiefonds | – 2 467 964 | 45 532 | – 2 422 432 |
| Belastingontvangsten IXB | 130 628 544 | – 16 829 845 | 113 798 699 |
Een toelichting op de mutaties van de afdrachten Gemeente-, Provincie- en BTW-compensatiefonds is opgenomen in de 1e suppletore begrotingen van deze fondsen.
– Kosten vervolging (+ € 15,0 mln.)
Wanneer een belastingplichtige niet op tijd een opgelegde aanslag betaalt, gaat de Belastingdienst over tot invordering. De kosten van de invordering – zoals de kosten van aanmaningen, dwangbevelen, beslagopdrachten, verkoopdrachten en de inzet van deurwaarders – worden doorbelast aan de belastingplichtigen. De ontvangsten vanwege invordering nemen naar verwachting toe (o.a. door toename van het aantal belastingplichtigen). De ontvangsten worden hiervoor met € 15,0 mln. opgehoogd.
– Schikkingen (+ € 2,0 mln.)
Op basis van realisaties, wordt de raming voor ontvangen schikkingen opgehoogd met € 2,0 mln., voorlopig voor de jaren 2009 tot en met 2012.
Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 2 Financiële Markten
| Algemene beleidsdoelstelling: Een integer en stabiel financieel stelsel waarin de financiële markten goed functioneren, voldoende toegankelijk en transparant zijn en een gunstige internationale concurrentiepositie kennen | Stand ontwerp- begroting 2009 (1) | Mutaties 1e suppletore begroting (2) | Stand 1e suppletore begroting 2009 (3)=(1+2) | Mutatie 2010 | Mutatie 2011 | Mutatie 2012 | Mutatie 2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 64 937 | 197 270 000 | 197 334 937 | 12 018 | 10 648 | 9 948 | 6 638 |
| waarvan garantieverplichtingen | |||||||
| Garantieregeling bancaire leningen (plafond) | 197 260 000 | 197 260 000 | |||||
| Uitgaven | 64 937 | 95 534 | 160 471 | 12 018 | 10 648 | 9 948 | 6 638 |
| Programma-uitgaven | 57 592 | 94 181 | 151 773 | 10 695 | 9 588 | 8 888 | 6 588 |
| Waarvan juridisch verplicht | 147 055 | ||||||
| Doelst. 1 Goed functionerende financiële markten | |||||||
| Uitkeringen Deposito Garantiestelsel (DGS)/Icesave | 85 534 | 85 534 | |||||
| Bijdrage toezicht AFM | 22 313 | 5 222 | 27 535 | 5 032 | 4 842 | 4 692 | 4 692 |
| Bijdrage toezicht DNB | 17 205 | 1 900 | 19 105 | 1 783 | 1 666 | 1 516 | 1 516 |
| Platform CentiQ | 2 718 | 1 000 | 3 718 | 3 500 | 2 700 | 2 300 | |
| Rechtspraak Financiële Markten | 1 000 | 1 000 | |||||
| Overige programma-uitgaven | 390 | 525 | 915 | 380 | 380 | 380 | 380 |
| Doelst. 2 Integer financieel stelsel | |||||||
| Caribbean Financial Action Taskforce | 32 | 32 | |||||
| Doelst. 3 Ongestoorde muntcirculatie | |||||||
| Muntcirculatie | 13 934 | 13 934 | |||||
| Apparaatsuitgaven | 7 345 | 1 353 | 8 698 | 1 323 | 1 060 | 1 060 | 50 |
| Ontvangsten | 25 578 | 112 920 | 138 498 | 2 396 | 146 | 146 | 146 |
| Totaal programma-ontvangsten | 25 578 | 112 920 | 138 498 | 2 396 | 146 | 146 | 146 |
| Doelst. 1 Goed functionerende financiële markten | |||||||
| premieontvangsten garantieregeling bancaire leningen | 109 124 | 109 124 | |||||
| Overige programma-ontvangsten | 382 | 3 796 | 4 178 | 2 396 | 146 | 146 | 146 |
| Doelst. 3 Ongestoorde muntcirculatie | |||||||
| Ontvangsten muntwezen | 5 184 | 5 184 | |||||
| Toename munten in circulatie | 20 012 | 20 012 |
Garantieverplichting uit hoofde van de garantieregeling bancaire leningen (+ € 197 260,0 mln.)
Uit hoofde van de garantieregeling is in 2008 in totaal € 2 740,0 mln. aan garanties verstrekt (geëffectueerd). Het plafond van deze regeling is € 200 000,0 mln. Het resterende deel van het plafond (€ 197 260,0 mln.) zal in 2009 beschikbaar blijven omdat de garantieregeling in beginsel loopt tot en met 31-12-2009. Derhalve wordt opnieuw het resterende deel van het plafond ter autorisatie aan het parlement voorgelegd.
Bijdrage toezicht AFM (+ € 5,2 mln.)
Als gevolg van een uitspraak van het College van Beroep voor het bedrijfsleven kunnen de kosten van o.a. voorbereiding van wet- en regelgeving niet worden doorberekend aan de sector. Hierdoor dient de overheidsbijdrage aan de AFM verhoogd te worden.
Bijdrage toezicht DNB (+ € 1,9 mln.)
Als gevolg van een uitspraak van het College van Beroep voor het bedrijfsleven kunnen de kosten van o.a. voorbereiding van wet- en regelgeving niet worden doorberekend aan de sector. Hierdoor dient de overheidsbijdrage aan DNB verhoogd te worden.
Uitgaven DGS/Uitkeringen Icesave (+ € 85,5 mln.)
De mutatie (€ 85,5 mln.) betreft de uitgaven die voortkomen uit feit dat de Nederlandse Staat de uitkeringen die hebben plaatsgevonden uit hoofde van het IJslandse depositogarantiestelsel voorfinanciert.
De totale kosten als gevolg van de uitkeringen uit hoofde van het IJslandse en het Nederlandse DGS aan depositohouders bij het Nederlandse bijkantoor van de IJslandse bank Landsbanki (Icesave) kan in drie tranches worden verdeeld. De eerste tranche (tot € 20 887) komt voor rekening van het IJslandse DGS. De tweede tranche (90 procent van het bedrag tussen € 20 887 en € 40 000) zal worden omgeslagen over de Nederlandse banken. De derde tranche (10 procent van het bedrag tussen € 20 887 en € 40 000 en het bedrag tussen € 40 000 tot € 100 000) zal worden bekostigd door de Staat. Depositohouders konden tot 16 maart 2009 een claim indienen ten laste van het DGS. Ten aanzien van de bedragen gerelateerd aan de 2e en 3e tranche geldt dat de uitvoerder van het Nederlandse DGS, DNB, de bedragen zal gaan terugvorderen uit de boedel van het failliete Landsbanki. Pas dan wordt duidelijk wat de exacte omvang is van de uiteindelijke kosten voor de Nederlandse Staat en de Nederlandse banken
Naar aanleiding van het in juni 2008 aan de Tweede Kamer aangeboden actieplan CentiQ worden door het platform activiteiten in gang gezet met een lange termijn-focus. Voorbeelden van activiteiten zijn: een helpdesk, kennisbank, inbedding in het onderwijs en bewustwordingsactiviteiten.
Deze mutatie geeft het benodigde budget weer voor de financiering van deze activiteiten. CentiQ wordt door het ministerie van Financiën samen met een aantal spilpartners van het platform gezamenlijk gefinancierd.
Apparaatsuitgaven (+ € 1,4 mln.)
Vanwege de kredietcrisis zijn extra middelen nodig.
Premieontvangsten garantieregeling bancaire leningen (+ € 109,1 mln.)
Deze mutatie betreft de premieontvangsten van de verstrekte en geëffectueerde garanties uit hoofde van de garantieregeling bancaire leningen.
Overige programma-ontvangsten (+ € 3,8 mln.)
Per 1 januari 2006 biedt de Staat aan de Nederlandse Herverzekeringsmaatschappij voor Terrorismeschade (NHT) ten hoogste € 50,0 mln. herverzekeringsdekking voor het geval de NHT in een kalenderjaar gehouden is uitkeringen te doen die tezamen een bedrag van € 950,0 mln. te boven gaan. Hiervoor ontvangt de Staat jaarlijks € 2,3 mln. premie. Daarnaast wordt een bedrag verwacht van circa € 1,4 mln. aan restitutie overheidsbijdrage AFM over het jaar 2008.
Artikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector
Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector
| Algemene beleidsdoelstelling: Bedrijfseconomische doelmatigheid en optimaal financieel resultaat bij investeren in en verwerven, afstoten en beheren van de financiële en vaste activa van de Staat | Stand ontwerp- begroting 2009 (1) | Mutaties 1e suppletore begroting (2) | Stand 1e suppletore begroting 2009 (3)=(1+2) | Mutatie 2010 | Mutatie 2011 | Mutatie 2012 | Mutatie 2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 9 091 | 10 593 009 | 10 602 100 | 3 185 992 | 2 679 600 | 2 189 516 | 1 858 262 |
| Fonds Financiële Structuurversterking | 6 250 000 | 6 250 000 | |||||
| Uitgaven | 12 220 | 4 358 009 | 4 370 229 | 3 185 992 | 2 679 600 | 2 189 516 | 1 858 262 |
| Programma-uitgaven | 6 429 | 4 351 701 | 4 358 130 | 3 182 384 | 2 675 992 | 2 185 908 | 1 856 062 |
| Waarvan juridisch verplicht | 4 358 130 | ||||||
| Doelst. 2 Aangaan en afstoten van staatsdeelnemingen | |||||||
| Verwerving vermogenstitels | 412 667 | 412 667 | |||||
| Doelst. 3 Doelmatige inzet van activa | |||||||
| PPS | 500 | 4 000 | 4 500 | 500 | |||
| Onderhouds- en beheerskosten GOB | 2 800 | 2 800 | |||||
| Overige programma-uitgaven | |||||||
| Regeling BF | 3 129 | 15 000 | 18 129 | ||||
| Uitvoeringskosten tijdelijke regeling subsidie tankstations | |||||||
| Back-up faciliteit ING | |||||||
| Management Fee | 110 757 | 110 757 | 95 387 | 82 259 | 70 746 | 61 175 | |
| Funding Fee | 3 809 277 | 3 809 277 | 3 086 497 | 2 593 733 | 2 115 162 | 1 794 887 | |
| Apparaatsuitgaven | 5 791 | 6 308 | 12 099 | 3 608 | 3 608 | 3 608 | 2 200 |
| Personeel en materieel | 3 575 | 1 408 | 4 983 | 1 408 | 1 408 | 1 408 | |
| Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen | 2 216 | 4 900 | 7 116 | 2 200 | 2 200 | 2 200 | 2 200 |
| Ontvangsten | 2 041 798 | 4 408 132 | 6 449 930 | 3 310 384 | 2 779 279 | 2 351 586 | 1 995 435 |
| Programma-ontvangsten | 2 041 798 | 4 408 132 | 6 449 930 | 3 310 384 | 2 779 279 | 2 351 586 | 1 995 435 |
| Doelst. 1 Beheer van staatsdeelnemingen | |||||||
| Opbrengst Onttrekking vermogenstitels | 100 000 | – 100 000 | 0 | ||||
| Dividend staatsdeelnemingen | 569 255 | – 109 000 | 460 255 | – 31 300 | – 55 300 | – 5 300 | – 5 300 |
| Rente en aflossing div. leningen | 71 014 | 71 014 | |||||
| Winstafdracht DNB | 1 146 000 | – 45 000 | 1 101 000 | ||||
| Afdrachten Holland Casino | 45 000 | – 35 000 | 10 000 | – 25 000 | – 10 000 | ||
| Afdrachten Staatsloterij | 90 000 | – 30 000 | 60 000 | – 30 000 | – 30 000 | ||
| Terugstorting agio | 20 000 | 20 000 | |||||
| Overige programma-ontvangsten | |||||||
| Regeling BF | 529 | 529 | |||||
| Couponbetalingen fonds fin. structuurversterking | 577 975 | 577 975 | |||||
| Tijdelijke regeling subsidie tankstations | |||||||
| Back-up faciliteit ING | |||||||
| Verwachte portefeuille ontvangsten | 4 106 170 | 4 106 170 | 3 334 118 | 2 805 027 | 2 297 522 | 1 950 058 | |
| Garantie fee | 42 987 | 42 987 | 62 566 | 69 552 | 59 364 | 50 677 |
Fonds Financiële structuurversterking (+ € 6 250,0 mln.)
Medio oktober heeft de Nederlandse overheid een bedrag van € 20 000 mln. per direct beschikbaar gesteld voor banken en verzekeraars in Nederland. Uit hoofde van dit fonds is in 2008 in totaal € 13 750 mln. aan kapitaal beschikbaar gesteld. Het resterende deel (€ 6 250 mln.) zal t/m 10 oktober 2009 beschikbaar blijven.
Verwerving vermogenstitels (+ € 412,7 mln.)
Met het oog op de voor de financiering van de Tweede Maasvlakte benodigde vermogenspositie, is de Staat mede-aandeelhouder van het Havenbedrijf Rotterdam geworden. Deze uitgave vormt de tweede tranche waarmee de Staat in totaal 29,2% van het aandelenkapitaal in het Havenbedrijf Rotterdam verwerft.
Op drie deelgebieden vinden mutaties plaats ten behoeve van Publiek-Private Samenwerking:
1) Zuidas (+ € 3,0 mln.)
De mutatie betreft de verrekening van de oprichtingskosten die Amsterdam heeft gemaakt voor De Zuidas onderneming i.o.. Dit is conform de afspraak dat Amsterdam en de Staat als toekomstig aandeelhouder ieder de helft van deze voorbereidingskosten voor haar rekening zouden nemen.
2) PPS in de Zorg (€ 1,5 mln.)
In haar rol als aanjager van PPS draagt Financiën bij aan de ontwikkelkosten van een pilot-project om te komen tot een standaard zorg-pps contract.
3) PPS in het Onderwijs (– € 0,5 mln.)
Het ministerie van Financiën draagt bij aan de subsidieverlening door het ministerie van OCW in het servicecentrum Scholenbouw. Hiervoor heeft een budgetoverheveling naar het ministerie van OCW plaatsgevonden.
Door de huidige economische omstandigheden worden meer schades geraamd bij de kredieten die vallen onder de regeling bijzondere financiering.
Back-up faciliteit ING (+ € 3 920,0 mln.)
De Staat heeft met ING een illiquid assets back-up faciliteit gesloten. De Staat betaalt aan ING een management en een funding fee.
Personeel en Materieel (+ € 1,4 mln.)
Vanwege de oprichting van de nieuwe projectdirectie Bureau Financiële Instellingen zijn extra middelen benodigd.
Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen (+ € 4,9 mln.)
Vanwege de nationalisatie van Fortis/AA en de oprichting van de nieuwe projectdirectie Bureau Financiële Instellingen zijn extra middelen benodigd, met name voor advies van externe specialisten (+ € 5,0 mln.).
Programma ontvangsten (+ € 4 408,1 mln.)
Opbrengst onttrekking vermogenstitels (– € 100,0 mln.)
Het geraamde superdividend Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) zal niet worden uitgekeerd.
Dividend Staatsdeelnemingen (– € 109,0 mln.)
De opbrengst uit dividenden staatsdeelnemingen zal naar verwachting lager uitvallen door een tegenvallende winst van TenneT. Daarnaast zal vanwege de huidige economische omstandigheden de taakstelling dividenden niet gerealiseerd worden. Daarom is er voor een gedeelte van deze taakstelling – die voornamelijk verband houdt met de intensivering van infrastructurele projecten – dekking gevonden in het stimuleringspakket. Voor de nog resterende taakstelling wordt geprobeerd dekking te vinden via de 2,6GHz-veiling, die niet in 2009, maar in 2010 zal plaatsvinden. Daarom wordt deel van de opbrengstentaakstelling doorgeschoven naar 2010.
Winstafdracht DNB (– € 45,0 mln.)
Rente-effecten op de kapitaalmarkt en op de geldmarkt hebben ervoor gezorgd dat de winstafdracht DNB lager is dan geraamd.
Afdrachten Holland Casino (– € 35,0 mln.)
De winst van Holland Casino wordt lager geraamd vanwege de verhoging van de kansspelbelasting en de economische recessie.
Afdrachten Staatsloterij (– € 30,0 mln.)
Op basis van een verwachte omzetdaling van 30% is het afdrachtpercentage met 5,5% (20,5% naar 15%) naar beneden bijgesteld. De verwachting van Stichting Exploitatie Nederlandse Staatsloterij (SENS) is gebaseerd op (i) een omzetdaling van de reguliere trekkingen in de laatste maanden van 2008 en (ii) omzetdaling in het buitenland (VS en België). Een omzetdaling leidt tot een afdrachtdaling aan de Staat.
Couponbetalingen Fonds Financiële Structuurversterking (+ € 578,0 mln.)
Omdat ING, SNS REAAL en AEGON in 2008 een interim-dividend hebben uitgekeerd aan de aandeelhouders en de participaties een korte eerste coupon hebben, ontvangt de Staat couponbetalingen in 2009.
Back-up faciliteit ING(+ € 4 149,2 mln.)
De Staat heeft met ING een illiquid assets back-up facility gesloten. De Staat ontvangt van ING voor 80% de stromen afkomstig uit de Alt-A hypotheekportefeuille en ontvangt een garantiefee.
Artikel 4 Internationale financiële betrekkingen
Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 4 Internationale financiële betrekkingen
| Algemene beleidsdoelstelling: Een financieel-economisch gezond en welvarend Europa en een evenwichtige internationale financieel-economische ontwikkeling | Stand ontwerp- begroting 2009 (1) | Mutaties 1e suppletore begroting (2) | Stand 1e suppletore begroting 2009 (3)=(1+2) | Mutatie 2010 | Mutatie 2011 | Mutatie 2012 | Mutatie 2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 115 840 | 17 556 987 | 17 672 827 | 157 | 157 | 157 | 46 |
| Betalingsverplichtingen | 2 395 | 151 | 2 546 | 157 | 157 | 157 | 46 |
| Garantieverplichtingen | 113 445 | 17 556 836 | 17 670 281 | ||||
| Uitgaven | 161 552 | – 64 129 | 97 423 | – 64 123 | 64 437 | – 16 867 | 3 644 |
| Programma-uitgaven | 159 157 | – 64 280 | 94 877 | – 64 280 | 64 280 | – 17 024 | 3 598 |
| Waarvan juridisch verplicht | 94 877 | ||||||
| Doelst. 2 Effectieve en efficiënte IFI’s | |||||||
| Instrument: deelneming multilaterale | |||||||
| ontwikkelingsbanken en -fondsen | 159 157 | – 64 280 | 94 877 | – 64 280 | 64 280 | – 17 024 | 3 598 |
| Apparaatsuitgaven | 2 395 | 151 | 2 546 | 157 | 157 | 157 | 46 |
| Ontvangsten | 11 699 | 11 699 | |||||
| Doelst. 2 Effectieve en efficiënte IFI’s | |||||||
| Ontvangsten | 11 699 | 11 699 |
Garantieverplichting bilaterale lening/ NAB (+ € 5 320,0 mln.)
Ten einde het Internationaal Monetair Fonds (IMF) in staat te stellen adequaat te reageren op de huidige economische en financiële crisis is tijdens de London Summit (van 2 april jl.) en de voorjaarsvergadering van het IMF (25 april jl.) overeengekomen de bestaande New Arrangements to Borrow (NAB) uit te breiden met maximaal $ 500 000,0 mln. Vooruitlopend daarop zullen EU lidstaten € 75 000,0 mln. in de vorm van bilaterale leningen verstrekken. Voor Nederland betekent dit dat het maximaal uit te lenen bedrag aan het IMF toe zal nemen met € 5 320,0 mln. Als de financieringsbehoefte bij het IMF zich inderdaad voordoet zal De Nederlandsche Bank deze leningen namens de staat verstrekken. Daarom wordt de garantie jegens De Nederlandse Bank uit hoofde van IMF verhoogd met € 5 320,0 mln.
Garantieverplichting SDR (+ € 8 942,0 mln.)
Tevens is tijdens de London Summit afgesproken ter waarde van $ 250 000,0 mln. Special Drawing Rights (SDR) toe te wijzen aan de leden. Het SDR tegoed van Nederland neemt hierdoor toe met € 4 471,0 mln. Aangezien Nederland verzocht kan worden om netto tot maximaal tweemaal het equivalent van deze SDR allocatie aan «harde valuta» (zoals euro of Amerikaanse dollar) te leveren leidt de allocatie eveneens tot een hogere Nederlandse verplichting. De Nederlandsche Bank voert deze transacties uit namens de staat. De garantie aan De Nederlandse Bank uit hoofde van IMF wordt verhoogd met € 8 942,0 mln.
Garantieverplichting aan de EU betalingsbalansfaciliteit (+ € 417,0 mln.)
De vraag naar middellange termijn financiële assistentie middels de EU betalingsbalansfaciliteit is toegenomen. Ten einde aan deze behoefte te voldoen is een verhoging van deze betalingsbalans faciliteit van € 12,0 miljard naar € 25,0 miljard overeengekomen in de Europese Raad. De garantie die is opgenomen uit hoofde van de EU-betalingsbalansfaciliteit is daarom verhoogd naar € 1 225,0 mln. Dit betekent een bijstelling van de huidige openstaande garantieverplichting aan de EU van € 417,0 mln.
Garantie verplichting EIB (+ € 2 877,8 mln.)
De lidstaten van de Europese Investeringsbank Bank (EIB), waaronder Nederland, hebben besloten tot een vervroegde kapitaalverhoging. Daarmee krijgt de EIB de financiële ruimte om, in reactie op de financiële crisis, het uitleenvolume in 2009 en 2010 met ca. € 15,0 miljard per jaar (ongeveer 30% van het huidige jaarlijkse uitleenvolume) te verhogen. Het kapitaal van de EIB wordt met € 67,6 miljard opgehoogd tot € 232,4 miljard. De garantieverplichting van Nederland neemt hierdoor toe met € 2 877,8 mln. van €7 017,7 mln. tot € 9 895,5 mln.
Programma-uitgaven (– € 64.3 mln.)
De lagere uitgaven zijn het gevolg van aanpassingen in de verzilveringsschema’s van de Internationale Ontwikkelings Associatie (IDA). Oorspronkelijk voor 2009 geplande betalingen werden op verzoek van het ministerie van Buitenlandse Zaken reeds in 2008 gedaan (– € 64,3 mln.).
Artikel 5 Exportkredietverzekering en investeringsgaranties
Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 5 Exportkredietverzekering en investeringsgaranties
| Algemene beleidsdoelstelling: Een completere markt voor verzekering van betalingsrisico’s die zijn verbonden aan export en aan investeringen in het buitenland | Stand ontwerp- begroting 2009 (1) | Mutaties 1e suppletore begroting (2) | Stand 1e suppletore begroting 2009 (3)=(1+2) | Mutatie 2010 | Mutatie 2011 | Mutatie 2012 | Mutatie 2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 11 950 319 | 11 950 319 | |||||
| waarvan betalingsverplichtingen | 14 263 | 14 263 | |||||
| waarvan garantieverplichtingen | 11 936 056 | 11 936 056 | |||||
| EKV | 11 332 276 | 11 332 276 | |||||
| TRhi | 453 780 | 453 780 | |||||
| MIGA | 150 000 | 150 000 | |||||
| Uitgaven | 119 763 | 60 000 | 179 763 | ||||
| Programma-uitgaven | 105 500 | 60 000 | 165 500 | ||||
| Waarvan juridisch verplicht | 140 675 | ||||||
| Doelst. 1 Herverzekeringsfaciliteiten | |||||||
| Schade-uitkering EKV | 105 000 | 60 000 | 165 000 | ||||
| Schade-uitkering TRhi | 500 | 500 | |||||
| Schade-uitkering MIGA | 0 | ||||||
| Apparaatsuitgaven | 14 263 | 14 263 | |||||
| Personeel en materieel | 1 407 | 1 407 | |||||
| Kostenvergoeding Atradius DSB | 12 856 | 12 856 | |||||
| Ontvangsten | 101 250 | 60 000 | 161 250 | ||||
| Programma-ontvangsten | 101 250 | 60 000 | 161 250 | ||||
| Doelst. 1 Herverzekeringsfaciliteiten | |||||||
| Premies EKV | 40 000 | 40 000 | |||||
| Premies TRhi | 1 250 | 1 250 | |||||
| Schaderestituties EKV | 60 000 | 60 000 | 120 000 |
Schade-uitkering EKV (+ € 60,0 mln.)
Vanwege de huidige economische omstandigheden doen zich dit jaar meer schades voor dan oorspronkelijk geraamd. Hierdoor is de schaderaming naar boven bijgesteld.
Schaderestituties EKV (+ € 60,0 mln.)
De verwachting is dat een groot gedeelte van de door de huidige economische omstandigheden veroorzaakte schade dit jaar gerecupereerd zal worden. Hierdoor is de raming naar boven bijgesteld.
Artikel 7 Beheer materiële activa
Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 7 Beheer materiële activa
| Algemene beleidsdoelstelling: De verwerving, het beheer en de vervreemding van onroerende en roerende zaken door het Rijk is doelmatig | Stand ontwerp- begroting 2009 (1) | Mutaties 1e suppletore begroting (2) | Stand 1e suppletore begroting 2009 (3)=(1+2) | Mutatie 2010 | Mutatie 2011 | Mutatie 2012 | Mutatie 2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 105 243 | 10 527 | 115 770 | 2 068 | 2 000 | 2 000 | 2 000 |
| Uitgaven | 105 243 | 10 527 | 115 770 | 2 068 | 2 000 | 2 000 | 2 000 |
| Programma-uitgaven | 83 483 | 10 425 | 93 908 | 2 000 | 2 000 | 2 000 | 2 000 |
| Waarvan juridisch verplicht | 51 504 | ||||||
| doelst. 1 Optimaal handelen in Vastgoed | |||||||
| Anticiperende aankopen en gebiedsgerichte ontwikkeling | 25 000 | 25 000 | |||||
| doelst. 2 Beheer/verkoop Onroerende Zaken | |||||||
| Onderhoud en beheerskosten | 8 979 | 8 425 | 17 404 | ||||
| Zakelijke lasten | 45 915 | 2 000 | 47 915 | 2 000 | 2 000 | 2 000 | 2 000 |
| Overige programmauitgaven | 3 589 | 3 589 | |||||
| doelst. 3 Bewaring/vervreemding Roerende Zaken | 0 | 0 | |||||
| Apparaatsuitgaven | 21 760 | 102 | 21 862 | 68 | |||
| Waarvan Bijdragen BLD DOZ | 20 415 | 20 415 | |||||
| Ontvangsten | 167 133 | 49 000 | 216 133 | – 9 000 | 16 000 | 10 000 | 10 000 |
| Programma-ontvangsten | 166 954 | 49 000 | 215 954 | – 9 000 | 16 000 | 1 0 000 | 10 000 |
| doelst. 1 Optimaal handelen in Vastgoed | |||||||
| Anticiperende aankopen en gebiedsgerichte ontwikkeling | 3 589 | 3 589 | |||||
| doelst. 2 Beheer/verkoop Onroerende Zaken | |||||||
| Verkoop onroerende zaken | 46 545 | 25 000 | 71 545 | – 25 000 | |||
| Beheersontvangsten | 89 920 | 6 000 | 95 920 | 6 000 | 6 000 | ||
| Overige programma-ontvangsten | 25 400 | 18 000 | 43 400 | 10 000 | 10 000 | 10 00 0 | 10 000 |
| doelst. 3 Bewaring/vervreemding Roerende Zaken | |||||||
| Verkoop roerende zaken | 1 500 | 1 500 | |||||
| Apparaatsontvangsten | 179 | 179 |
Programma-uitgaven (+ € 10,4 mln.)
Er is een overschrijding van + € 8,4 mln. die voornamelijk wordt veroorzaakt door hogere pachtafkopen (€ 4,0 mln.), het aankopen van Safehouses (€ 2,5 mln.) en de berging van het VOC schip De Rooswijk (€ 2,0 mln.). Daarnaast zullen de zakelijke lasten met + € 2,0 mln. stijgen, met name door uitbreiding van het gebouwenbestand en door Domeinen Onroerende Zaken als enige binnen de rijksoverheid de zakelijke lasten op rijksbezit te laten betalen.
Programma ontvangsten (+ € 49,0 mln.)
Een deel van de verkoop van agrarische gronden wordt niet in 2010 gerealiseerd maar al in 2009. Dit betekent een kasschuif van € 25,0 mln. van 2010 naar 2009. Tevens vallen de zandopbrengsten met € 6,0 mln. hoger uit dan verwacht. Ook is er door een andere vergoedingssystematiek en het vervallen van overdrachtsbelasting sprake van structureel hogere opbrengsten uit benzineveilingen van € 10,0 mln. Tenslotte wordt door een wijziging van de berekeningsmethodiek bij de RGD inzake de OZB in 2009 € 8,0 mln. meer ontvangen.
Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 8 Begrotingsbeleid
| Algemene beleidsdoelstelling: Het budgettaire beleid creëert de randvoorwaarden om maatschappelijke ambities, nu en in de toekomst, te verwezenlijken | Stand ontwerp- begroting 2009 (1) | Mutaties 1e suppletore begroting (2) | Stand 1e suppletore begroting 2009 (3)=(1+2) | Mutatie 2010 | Mutatie 2011 | Mutatie 2012 | Mutatie 2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 37 388 | 1 174 | 38 562 | 214 | – 419 | 196 | |
| Uitgaven | 37 388 | 1 174 | 38 562 | 214 | – 419 | 196 | |
| Programmauitgaven | 9 400 | – 70 | 9 330 | – 70 | – 29 | ||
| Waarvan juridisch verplicht | 9 330 | ||||||
| Doelst. 4 Verminderen regeldruk voor bedrijven | |||||||
| Vermindering regeldruk | 9 400 | – 70 | 9 330 | – 70 | – 29 | ||
| Apparaatsuitgaven | 27 988 | 1 244 | 29 232 | 284 | – 390 | 196 | |
| Ontvangsten | 5 718 | 41 | 5 759 | 41 | 41 | 41 | 127 |
| Apparaatsontvangsten | 5 718 | 41 | 5 759 | 41 | 41 | 41 | 127 |
Apparaatsuitgaven (+ € 1,2 mln.)
Op basis van nieuwe inzichten zijn de kaders voor Actal en de Rijksacademie aangepast.
Opbouw verplichtingen-, uitgaven- en ontvangstenramingen vanaf de stand ontwerp-begroting 2009 naar de stand 1e suppletore begroting 2009 – artikel 9 Algemeen
| Algemeen | Stand ontwerp- begroting 2009 (1) | Mutaties 1e suppletore begroting (2) | Stand 1e suppletore begroting 2009 (3)=(1+2) |
|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 137 786 | 3 737 | 141 523 |
| Uitgaven | 137 786 | 3 737 | 141 523 |
| Totaal apparaatsuitgaven | 137 736 | 3 737 | 141 473 |
| Apparaatsuitgaven | 130 136 | 3 737 | 133 873 |
| Uitvoeringskosten omslagstelsel Rijkswagenpark | 7 600 | 0 | 7 600 |
| Tegoeden WOII | 50 | 0 | 50 |
| Ontvangsten | 13 136 | – 1 454 | 11 682 |
| Apparaatsontvangsten | 5 536 | – 1 454 | 4 082 |
| Omslagstelsel Rijkswagenpark | 7 600 | 0 | 7 600 |
Apparaatsuitgaven (+ € 3,7 mln.)
De mutatie is een saldo van diverse ramingsbijstellingen en overboekingen en wordt onder andere verklaard door sociaal flankerend beleid (+ € 3,2 mln.), de rijksbrede herschikking van het huisvestingsbudget (– € 3,1 mln.), de overdracht van de departementale auditdiensten van BZK, VROM en VWS naar de Rijksauditdienst (+ € 2,9 mln.), een deel van de fte-intensivering als gevolg van de kredietcrisis (+ € 0,5 mln.) en de bijdrage van het kerndepartement aan DGOBR (per saldo – € 0,2 mln.). Daarnaast wordt de toename verklaard door bijdrage aan het project P-Direkt (+ € 0,6 mln.).
Apparaatsontvangsten (– € 1,5 mln.)
De mutatie is een saldo van enkele ramingsbijstellingen, waaronder de overdracht van Sann aan de Rijksauditdienst (+ € 0,8 mln.) en de desaldering Facilitair Salaris Centrum (– € 2,2 mln.).
Artikel 10 Nominaal en onvoorzien
Opbouw verplichtingen-, uitgaven- en ontvangstenramingen vanaf de stand ontwerp-begroting 2009 naar de stand 1e suppletore begroting 2009 – artikel 10 Nominaal en onvoorzien
| Onvoorzien | Stand ontwerp- begroting 2009 (1) | Mutaties 1e suppletore begroting (2) | Stand 1e suppletore begroting 2009 (3)=(1+2) |
|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 4 834 | 115 046 | 119 880 |
| Uitgaven | 4 834 | 115 046 | 119 880 |
| Onvoorzien | 4 531 | 7 150 | 11 681 |
| Loonbijstelling | 0 | 88 035 | 88 035 |
| Prijsbijstelling | 303 | 19 861 | 20 164 |
Apparaatsuitgaven (+ €115,0 mln.)
Uit de algemene middelen is de tranche 2009 van de loon- en prijsbijstelling toegekend. Tevens is een gedeelte van de eindejaarsmarge nog niet verdeeld naar de begrotingsartikelen.
Voor meer informatie over het depotstelsel, zie Kamerstukken II, 2007/08, 31 301, nr. 1 t/m 5.